ZMIANY VAT - Transakcje wewnątrzwspólnotowe 2020 - EKSPORT- IMPORT - Maksymalizacja zysku

Transakcje wewnątrzwspólnotowe 2020 WDT-WNT → Eksport - Import → Maksymalizacja zysku.

ZMIANY VAT - JPK/VDEK ( od 1.10.2020) , Nowe zasady dokumentowania WDT - EXPORT-IMPORT TOWARÓW I USŁUG , TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE,  OSZUSTWA PODATKOWE

Dr Jacek Matarewicz: Ożóg Tomczykowski Sp z o.o W 2019 r. zajął 1 miejsce w kategorii "VAT" oraz 3 miejsce w kategorii "Akcyza" w XIII Rankingu Firm i Doradców Podatkowych organizowanego przez Dziennik Gazetę Prawną Najlepszy ekspert w zakresie Podatku Akcyzowego wg Dziennika Rzeczpospolita. Sędzia Sądu Dyscyplinarnego. Doktor nauk prawnych, adwokat i doradca podatkowy, sędzia sądu dyscyplinarnego w Mazowieckim Oddziale Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Ekspert BCC ds. VAT, akcyzy oraz prawa karnoskarbowego. Brał udział w przygotowywaniu opinii eksperckich dla Sejmu RP w zakresie akcyzy. Autor komentarza USTAWA VAT 2020

9.30_1.10.2020   I. ZMIANY W ZAKRESIE ROZLICZENIA VAT OD IMPORTU TOWARÓW OD 1 LIPCA 2020 / JPK /VDEK od1.10.2020 Z dniem 1 lipca 2020 r. weszły w życie zmiany polegające na rozszerzeniu grupy podatników uprawnionych do rozliczania podatku z tytułu importu towarów bezpośrednio w deklaracji podatkowej. zmiany w zakresie rozliczenia VAT od importu towarów Proponowane zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT (ujmowane faktur korygujących in minus, in plus, dokumentujących rabaty bezpośrednie oraz rabaty pośrednie; nowe zasady przeliczania kursu waluty dla potrzeb VAT; nowe zasady odliczania VAT z faktur krajowych; nowe terminy rozliczania VAT od eksportu towarów opłacanych zaliczką) Wybrane przełomowe orzeczenia TSUE i sądów krajowych dotyczące VAT Wybrane interpretacje DKIS, MF oraz najnowsze komunikaty i objaśnienia MF z zakresu VAT zmiany w ewidencji VAT zmiany w deklaracjach, jak się przygotować do nowego VDEK – ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki biur rachunkowych koniec okresu składania deklaracji VAT 7/VAT 7K rozporządzenie w zakresie zawartości nowego JPK – VDEK wiele nowych informacji przekazywanych w ramach ewidencji VAT – po stronie sprzedaży – konieczność szczegółowej identyfikacji sprzedawanych towarów i usług, po stronie sprzedaży i zakupów nowy system oznaczania dokumentów w ewidencji VAT zawartość kodów – GRUPY TOWAROWO – USŁUGOWE raportowanie PROCEDUR SZCZEGÓLNYCH wiele kodów na jednej fakturze – jak wprowadzać dane do JPK/VDEK kiedy wprowadzać dane o transakcjach między podmiotami powiązanymi kiedy wprowadzać adnotacje MPP co w przypadku rozbieżności między kodami po stronie sprzedaży a kupującego nowe zasady ujmowania faktur wystawionych do paragonów zmiany w sankcjach za błędy w JPK nowe terminy na korygowanie danych zawartych w JPK/VDEK przewinienia i sankcje – czyli kto i za co odpowiada w przypadku błędów w JPK /VDEK terminy korygowania ewidencji JPK i VDEK korygowanie „starych” JPK Nowy wzór JPK FA (wersja 3) ZMIANY W ZAKRESIE WIĄŻĄCEJ INFORMACJI STAWKOWEJ I NOWEJ MATRYCY STAWEK VAT – 01.07.2020 wiążąca informacja stawkowa WIS – jak przygotować i jak działa, czy chroni podatnika opłata za WIS możliwe działania ze strony organów skarbowych nowa matryca stawek VAT – czyli jak się przygotować do wielu zmienionych stawek, jak czytać nową matryce które towary „zyskają a które „stracą” konieczność zmian w kasach fiskalnych i programach magazynowych PKWIU a CN, przypisywanie towaru i usługi do danego kodu reguły interpretacji kodu nomenklatury scalonej sankcje związane z błędnym przypisaniem kodu CN. II. OPODATKOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH TRANSAKCJI - NOWE ZASADY DOKUMENTOWANIA DOSTAWY W RAMACH WDT nowe zasady dokumentowania dostaw w ramach WDT – na podstawie rozporządzenia unijnego i zmienionych przepisów art.42 ustawy VAT, magazyn typu call-off stock. Zasady opodatkowania międzykrajowych dostaw łańcuchowych oraz usług świadczonych na skalę międzynarodową nowa definicja dostawy w ramach transakcji łańcuchowej nowe definicje i zasady działania magazynu typu call off stock III. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW 2020 (WDT) Zakres  wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) Warunki uznania wywozu towarów za WDT Przesunięcie magazynowe towarów podatnika niebędący WDT Obowiązek podatkowy z tytułu WDT Zaliczka z tytułu WDT Faktura dokumentująca WDT Magazyn konsygnacyjny a magazyn call-off stock - Przemieszczenie towaru do magazynu konsygnacyjnego w innym kraju Rejestracja dla potrzeb WDT Warunki stosowania stawki 0% przy WDT Status dostawcy i nabywcy Dowody wywozu z Polski i dostarczenia nabywcy towarów Dokumenty pomocnicze w dowodzeniu wywozu towarów Konsekwencje braku dowodów dokonania dostawy w ramach WDT Zwrot towarów wywiezionych w ramach WDT Darowizna na rzecz kontrahenta unijnego Oszustwo nabywcy co do wywozu towarów w ramach WDT Dokumentacja: Deklarowanie i rozliczanie podatku, deklaracje VAT-7, Informacja podsumowująca, Intrastat IV: WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW Przypadki kiedy WNT nie występuje Nabycie towarów z instalacją lub montażem a WNT Konsekwencje braku rejestracji nabywcy jako podatnika VAT-UE Obowiązek podatkowy z tytułu WNT Zaliczka z tytułu WNT WNT w przypadku nabycia wyrobów akcyzowych Podstawa opodatkowania WNT  Podatek naliczony z tytułu WNT  Odliczenie podatku z tytułu WNT korekta w przypadku opóźnionego otrzymania faktury Obowiązki dokumentacyjne związane z WNT Deklarowanie i rozliczanie podatku, deklaracje VAT  Informacja podsumowująca, Intrastat V: EKSPORT, IMPORT TOWARÓW  Eksport bezpośredni i pośredni Darowizna towarów za granicę Obowiązek podatkowy po ostatnich zmianach w przypadku importu towarów Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów. Stosowanie 0% stawki VAT w eksporcie towarów. Zasady stosowania 0% stawki VAT przy zaliczkach na poczet eksportu towarów Brak wywozu towarów poza granice UE a możliwość zastosowania 0% stawki VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów Brak nabywcy towarów w kraju trzecim a podważanie 0% stawki VAT dla eksportu towarów Import towarów- zakres opodatkowania i definicja importu towarów Obowiązek podatkowy w imporcie towarów Miejsce świadczenia przy imporcie towarów Obowiązki dokumentacyjne związane z eksportem i importem towarów V: IMPORT I EKSPORT USŁUG- ZAKUP ZAGRANICZNEJ USŁUGI   Zakres definicji Usługobiorca krajowy jako podatnik w imporcie usług Usługi świadczone przez oddziały firm zagranicznych Usługi B2B i B2C – miejsce świadczenia, przepisy szczególne Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług Wystawienie faktury przez zagranicznego kontrahenta a obowiązek podatkowy Modyfikacja rozliczeń poprzez powstanie stałego miejsca prowadzenia działalności dla VAT Zaliczka w imporcie usług Rozliczanie VAT należnego i VAT naliczonego od importu usług. Terminy i zasady wystawiania faktur. Kurs waluty przy określaniu podatku należnego. Obowiązki dokumentacyjne związane z importem usług Deklarowanie i rozliczanie podatku, deklaracje VAT-7, Informacja podsumowująca, Intrastat. Istota usługi eksportowej a ustalenie miejsca świadczenia Miejsce zamieszkania lub zwykłe miejsce pobytu. Miejsce świadczenia usług - zasady szczególne VI. KARUZELE VAT TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE; TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE → KARUZELE - jak rozpoznać ? Cechy transakcji gospodarczych wskazujących na ryzyko uczestnictwa w karuzeli podatkowej Mechanizm działania karuzel podatkowych Kategorie podmiotów biorących udział w karuzeli podatkowej → TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE zidentyfikowanie wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej, której jest się stroną, case 1. Przyporządkowanie transportu towarów dostawie dokonanej przez pierwszego w kolejności podatnika case 2. Przyporządkowanie transportu towarów dostawie dokonanej przez drugiego w kolejności podatnika case 3. Na czym polega procedura uproszczona w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej ustalenie kolejności ogniwa transakcji  ( pierwsze, drugie czy ostatnie). Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawczo-ewidencyjne poszczególnych podatników w transakcji → TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE Definicja transakcji łańcuchowej Miejsce dostawy przy poszczególnych transakcjach w ramach transakcji łańcuchowej Miejsce świadczenia transakcji „ruchomych” Miejsce świadczenia transakcji „ruchomych” Orzecznictwo TSUE a praktyka opodatkowania transakcji łańcuchowych → TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE - OBSZARY PRZESTĘPSTW I NADUŻYĆ W PODATKU VAT W 2019 R. Rodzaje przestępstw VAT - Zasady ich klasyfikacji puste faktury, firmanctwo, stawki Studium przypadku na przykładzie naszej praktyki oraz orzeczeń wydawanych w sprawach prowadzonych przez WSA, NSA oraz TSUE. Dobra wiara i należyta staranność. Pojęcia oraz ich wpływ na prawo do odliczenia VAT naliczonego. Pozorność transakcji oraz nieważność czynności i ich wpływ na prawo do odliczenia VAT naliczonego. Definicja transakcji łańcuchowej Miejsce dostawy przy poszczególnych transakcjach w ramach transakcji łańcuchowej Orzecznictwo TSUE a praktyka opodatkowania transakcji łańcuchowych Sposoby zarządzania ryzykiem oszustw w podatku VAT VII. OSZUSTWA PODATKOWE. METODY ZABEZPIECZENIA SIĘ PRZED NIEUCZCIWOŚCIĄ KONTRAHENTA. Sposoby zarządzania ryzykiem związanym w nieświadomym udziale w oszustwie w podatku VAT. Jak przygotować bezpieczną procedurę weryfikacji kontrahentów ? Świadczenia złożone oraz przestępstwa stawkowe – studium przypadku. Czy służby oraz prokuratura interesują się stawką VAT ? Klauzula nadużycia prawa po zmianach ? Doprecyzowanie regulacji czy nowa rzeczywistość podatników ? Oszustwa podatkowe a odpowiedzialność karna i karnoskarbowa. Konfiskata rozszerzona – na czym polega i czy jest zgodna z Konstytucją RP ? VIII. ZASADY ZWROTÓW VAT kto jest „podwykonawcą” a kto wykonawcą usług? rozliczenie w czasie usług rozpoczętych w 2016 r  moment powstania obowiązku podatkowego, kiedy sprzedaż towaru z usługą, a kiedy sama usługa czy sama sprzedaż towaru  zasady zwrotów vat i konfiskata rozszerzona możliwość zawieszenia zwrotu, zwrot a czynności sprawdzające, nowe zasady „szerszej” kontroli podatnika i jego kontrahentów, nowe organy uprawnione do wstrzymania zwrotu, towary wrażliwe- odpowiedzialność solidarna 18.30 zakończenie

1.10.2020   WEBINARIUM live Pakiet materiałów   300 slajdów NAGRANIE ! 350 zł + VAT     Dla kogo ? Działy księgowe Działy finansowe Managerowie, Dyrektorzy Właściciele kancelarie prawne i podatkowe Cel szkolenia: Maksymalizacja Zysku Zasady i najkorzystniejsze możliwości rozliczeń podatkowo-finansowych  Transakcje łańcuchowe, trójstronne i karuzele podatkowe-  jak to działa ? Oszustwa podatkowe i sposoby zabezpieczeń przed oszustami. Zmiany 2020  Warunki udziału →   JPK /VDEK - 1.10.2020 Zmiany    mają na celu szybką identyfikację towarów i usług z grupy narażonych na nadużycia w zakresie podatku VAT   WNT, WDT  Polski podatnik, który jest zobowiązany do rozliczenia WNT, zazwyczaj wykazuje podatek należny w rozliczeniu za okres, w którym została wystawiona faktura. W rozliczeniu za ten sam okres może odliczyć VAT naliczony, gdy zakupy są związane ze sprzedażą opodatkowaną. Czy trzeba korygować VAT należny i naliczony jeśli otrzyma się fakturę z opóżnieniem ? Czy można odliczyć VAT w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu WNT, jeśli nie otrzymaliśmy jeszcze towaru, ale mamy już fakturę elektroniczną? Kiedy powstanie obowiązek podatkowy z tytułu WNT, gdy dostawca wystawia tylko fakturę zaliczkową? Usługi eksportowe   Podmiotem zobowiązanym do rozliczenia VAT nie zawsze jest polski usługodawca, nawet jeśli usługa świadczona jest w kraju, a nie poza jego granicami. Dla niektórych usług zobowiązanym do rozliczenia podatku będzie zawsze ich zagraniczny nabywca. Dla innych będą musiały zaistnieć dodatkowe warunki, które spowodują przeniesienie obowiązku opodatkowania usługi na nabywcę.   Karuzele VAT,Transakcje Trójstronne Karuzela to mechanizm polegający na tym, iż w łańcuchu dostaw, na terytorium jednego z państw członkowskich UE pojawia się „znikający podatnik", który nigdy nie wpłaca należnego podatku VAT do budżetu tego państwa, natomiast dokonuje (lub deklaruje dokonanie) dostaw towarów lub usług z naliczonym podatkiem VAT.  Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne są szczególnym rodzajem transakcji, podlegających rozliczeniu według specjalnych zasad zawartych w rozdziale 8 ustawy o podatku od towarów i usług. Pomimo że w transakcję trójstronną zaangażowane są trzy podmioty, jedynym podatnikiem, który zobowiązany jest do naliczenia podatku VAT jest trzeci w kolejności podatnik (ostateczny nabywca towaru), który dokonuje samoobliczenia podatku z tytułu nabycia towaru od drugiego w kolejności podatnika i traktuje to nabycie jako WNT   Nieuczciwa konkurencja - jak się ochronić ? Jak przygotować bezpieczną procedurę weryfikacji kontrahentów      Udział i Zgłoszenie

 

Kontakt © Polskie Towarzystwo Prawa i Gospodarki Rynkowej     +48 694 771 413 Zgłoszenie Polecamy Obrona i Odpowiedzialność Zarządu wobec ZUS, US, KORPORACJI - analiza stanów faktycznych - konieczne scenariusze w czasie kryzysu 29.09.2020       Rezygnacja Szanujemy Państwa prywatność - Nie udostępniamy danych  Jeśli nie życzą sobie Państwo otrzymywać informacji prosimy kliknąć link do wypisania poniżej

 

wypisz się z listy mailingowej