9.30_9.11.2020 I. ISTOTNE ZMIANY W ZAKRESIE ROZLICZENIA VAT OD IMPORTU TOWARÓW OD 1 LIPCA 2020 - zmiany w zakresie rozliczenia VAT od importu towarów
- Proponowane zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT (ujmowane faktur korygujących in minus, in plus, dokumentujących rabaty bezpośrednie oraz rabaty pośrednie; nowe zasady przeliczania kursu waluty dla potrzeb VAT; nowe zasady odliczania VAT z faktur krajowych; nowe terminy rozliczania VAT od eksportu towarów opłacanych zaliczką)
- Wybrane przełomowe orzeczenia TSUE i sądów krajowych dotyczące VAT
- Wybrane interpretacje DKIS, MF oraz najnowsze komunikaty i objaśnienia MF z zakresu VAT
- zmiany w ewidencji VAT
- zmiany w deklaracjach,
- jak się przygotować do nowego VDEK – ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki biur rachunkowych
- koniec okresu składania deklaracji VAT 7/VAT 7K
- rozporządzenie w zakresie zawartości nowego JPK – VDEK
- wiele nowych informacji przekazywanych w ramach ewidencji VAT – po stronie sprzedaży – konieczność szczegółowej identyfikacji sprzedawanych towarów i usług, po stronie sprzedaży i zakupów nowy system oznaczania dokumentów w ewidencji VAT
- zawartość kodów – GRUPY TOWAROWO – USŁUGOWE
- raportowanie PROCEDUR SZCZEGÓLNYCH
- wiele kodów na jednej fakturze – jak wprowadzać dane do JPK/VDEK
- kiedy wprowadzać dane o transakcjach między podmiotami powiązanymi
- kiedy wprowadzać adnotacje MPP
- co w przypadku rozbieżności między kodami po stronie sprzedaży a kupującego
- nowe zasady ujmowania faktur wystawionych do paragonów
- zmiany w sankcjach za błędy w JPK
- nowe terminy na korygowanie danych zawartych w JPK/VDEK
- przewinienia i sankcje – czyli kto i za co odpowiada w przypadku błędów w JPK /VDEK
- terminy korygowania ewidencji JPK i VDEK
- korygowanie „starych” JPK
- Nowy wzór JPK FA (wersja 3)
ZMIANY W ZAKRESIE WIĄŻĄCEJ INFORMACJI STAWKOWEJ I NOWEJ MATRYCY STAWEK VAT – 01.07.2020 - wiążąca informacja stawkowa WIS – jak przygotować i jak działa, czy chroni podatnika
- opłata za WIS
- możliwe działania ze strony organów skarbowych
- nowa matryca stawek VAT – czyli jak się przygotować do wielu zmienionych stawek, jak czytać nową matryce
- które towary „zyskają a które „stracą”
- konieczność zmian w kasach fiskalnych i programach magazynowych
- PKWIU a CN, przypisywanie towaru i usługi do danego kodu
- reguły interpretacji kodu nomenklatury scalonej
- sankcje związane z błędnym przypisaniem kodu CN.
II. NOWE ZASADY DOKUMENTOWANIA DOSTAWY W RAMACH WDT - nowe zasady dokumentowania dostaw w ramach WDT – na podstawie rozporządzenia unijnego i zmienionych przepisów art.42 ustawy VAT, magazyn typu call-off stock. Zasady opodatkowania międzykrajowych dostaw łańcuchowych oraz usług świadczonych na skalę międzynarodową
- nowa definicja dostawy w ramach transakcji łańcuchowej
- nowe definicje i zasady działania magazynu typu call off stock
III. ODPOWIEDZIALNOŚĆ SKARBOWA I KARNOSKARBOWA W PANDEMII - przesłanki i zakres odpowiedzialności wynikające z ordynacji podatkowej;
- odpowiedzialność zarządu
- odpowiedzialność księgowych
- zasady odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe podatników;
- Co zmienia COVID -19?
STRATEGIA CZŁONKÓW ZARZĄDU - Przerwanie terminu przedawnienia - podstawy prawne odpowiedzialności karnej i karnoskarbowej;
- zasada winy – wina umyślna i nieumyślna;
- karalne formy popełnienia przestępstw i wykroczeń skarbowych;
- FORMA CZYNU ZABRONIONEGO – PRZESTĘPSTWO CZY WYKROCZENIE SKARBOWE?
- CZAS POPEŁNIENIA CZYNU A MOMENT WYROKOWANIA SĄDU
- okresy przedawnienia w kodeksie karnoskarbowym;
- Przerwanie 3-letniego terminu przedawnienia
- Redukcja ryzyka odpowiedzialności karnej.
ODPOWIEDZIALNOŚĆ ZARZĄDU ZA RACHUNKOWOŚĆ SPÓŁKI: - osoby odpowiedzialne za rachunkowość spółki;
- zakres obowiązków w zakresie rachunkowości;
- delegacja obowiązków i odpowiedzialności na podwładnych;
- odpowiedzialność za rachunkowość finansową, zarządczą i podatkową;
- obowiązki w zakresie prowadzenia i przechowywania ksiąg rachunkowych;
- zasady sporządzania sprawozdania finansowego;
Odpowiedzialność prokurenta i pełnomocnika
IV ŚWIADCZENIE ZŁOŻONE W OBROCIE GOSPODARCZYM - OPTYMALIZACJA - współczesne ramy prawne dotyczące świadczeń złożonych,
- wskazanie elementu dominującego i oczekiwania ostatecznego konsumenta jako kryterium rozstrzygające,
- znaczenie orzecznictwa sądowego wobec braku legalnej definicji pojęcia - sędziowie jako kształtujący zasady stosowania koncepcji świadczeń złożonych w przepisach o VAT,
- zestawy składające się z produktów objętych różną stawką VAT;
- podobieństwo towaru jako kryterium uzasadniające zastosowanie analogicznej stawki VAT – wybrane przypadki.
V ŚWIADCZENIA ZŁOŻONE W ZAMÓWIENIACH PUBLICZNYCH - obowiązek zamawiającego w zakresie określenia przedmiotu zamówienia oraz wskazania stawki VAT;
- orzecznictwo KIO ws. świadczeń złożonych – studium przypadku;
- interpretacje indywidualne dedykowane dla zamawiających;
- klasyfikacje GUS;
- wiążące informacje stawkowe.
VI. KRYTERIA TYPOWANIA USŁUGI DOMINUJĄCEJ I SKUTKI Z TYM ZWIĄZANE - Ekonomiczne i gospodarcze znaczenie świadczeń złożonych;
- Podstawa opodatkowania VAT przy kompensowaniu należności, a świadczenie realizowane przez podmiot trzeci;
- Oczekiwania konsumenta jako kryterium decydujące o kompleksowości świadczenia na przykładzie usług parkingowych połączonych z transferem na lotnisko;
- Gospodarczy powód zawarcia umowy, jako kryterium przesądzające o kompleksowości świadczeń na przykładzie orzeczeń dotyczących najmu powierzchni biurowych;
- Opodatkowanie dodatkowych świadczeń oferowanych przez usługodawcę na przykładzie orzeczeń dotyczących firm leasingowych.
VII. OCENA ŚWIADCZENIA JAKO TOWARU LUB USŁUGI - Problemy klasyfikacyjne związane z finansowaniem zakupu poprzez odroczenie w czasie płatności ;
- Kryterium przeważających elementów świadczenia na przykładzie dostawy posiłków;
- Ocena wiodących elementów świadczenia na przykładzie kluczowego wyroku w sprawie Levob Verzekeringen BV.
VIII. PROBLEMY Z USTALENIEM MIEJSCA OPODATKOWANIA TRANSAKCJI ZŁOŻONEJ - Niejednoznaczność przesłanek definiujących stałe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej;
- Problematyka opodatkowania usług związanych z nieruchomościami;
IX USŁUGI DODATKOWE ŚWIADCZONE PRZEZ PODATNIKA ROZLICZAJĄCEGO VAT W RAMACH SZCZEGÓLNEJ PROCEDURY VAT MARŻY - Dodatkowe świadczenia rozliczane w systemie marży;
- Katalog podmiotów uprawnionych do opodatkowania usług w systemie marży.
X. PROBLEMY KLASYFIKACJI PRZY STOSOWANIU KONCEPCJI ŚWIADCZEŃ ZŁOŻONYCH W BRANŻY BUDOWLANEJ I DEWELOPERSKIEJ – WYBRANE PRZYKŁADY - Dostawy nieruchomości wraz z projektem budowlanym / architektonicznym;
- Dostawa lokali z wykończeniem pod klucz (fit out);
- Montaż mebli a kompleksowość świadczenia (usługa + towar);
- Usługi konserwacji a świadczenia złożone;
- Sprzedaż całej inwestycji budownictwa mieszkaniowego, alokacja kosztów, stawka VAT na poszczególne elementy przedmiotu sprzedaży
- garaże,
- tereny zewnętrzne,
- instalacje,
- budynki,
- budowle
- Problematyka świadczeń złożonych oferowanych przez wykonawców w obiektach budownictwa społecznego;
- Opodatkowanie VAT inwestycji realizowanych w ramach umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym;
- Usługi zagospodarowania pasa zieleni wokół dróg i autostrad;
- Usługi utrzymania porządku na autostradach i pasach drogowych;
- Usługi zagospodarowania brzegów morskich.
XI. KONCEPCJA ŚWIADCZEŃ ZŁOŻONYCH W BRANŻY HORECA - Wątpliwości kwalifikacyjne na przykładzie usług restauracyjnych świadczonych przez hotel;
- Pakiety konferencyjne;
- „optymalne” zestawy stosowane przez restauratorów;
- Usługa wraz z zastawą stołową i obsługą kelnerską;
- Usługa oprawy artystycznej (wodzirej, DJ etc.)
XII. WĄTPLIWOŚCI KWALIFIKACYJNE NA PRZYKŁADZIE BRANŻY FINANSOWEJ I LEASINGOWEJ - Leasing i ubezpieczenie;
- Serwis i ubezpieczenie;
- Pożyczka/kredyt z dodatkowymi świadczeniami;
- Cash processing i konwojowanie;
- Cash processing a świadczenia na rzecz banków;
- Techniczna obsługa kart płatniczych a transakcje płatnicze.
XIII. PROBLEMATYKA ŚWIADCZEŃ ZŁOŻONYCH W BRANŻY MEDYCZNEJ - Dostawa sprzętu medycznego wraz z adaptacją;
- Dostawa instalacji gazów medycznych a budowa szpitala;
- Dostawa leków wraz z usługa leczenia.
XIV. BRAK NIEROZERWALNEGO ZWIĄZKU MIĘDZY KAMPANIĄ MARKETINGOWĄ A NIEODPŁATNYM WYDANIEM TOWARÓW (NAGRÓD) NA PRZYKŁADZIE ORZECZEŃ DOTYCZĄCYCH AGENCJI MARKETINGOWYCH I DOMÓW MEDIOWYCH.
XV. NADUŻYWANIE KONCEPCJI ŚWIADCZEŃ ZŁOŻONYCH W POLSCE. - Nadużywanie koncepcji świadczeń złożonych przez organy podatkowe oraz podatników;
- Problematyka wpływu interesów kupującego na kształtowanie zasad opodatkowania VAT wykonywanych świadczeń na przykładzie konserwacji obiektów wspólnot mieszkaniowych;
- Korzystanie przez organy podatkowe z koncepcji świadczeń złożonych w przypadkach, w których korzyścią są należności budżetowe na przykładzie najmu lokali;
XIV. DOKUMENTOWANIE ŚWIADCZEŃ ZŁOŻONYCH NA FAKTURZE | | 18.00 zakończenie | | | | | | | | | WEBINARIUM live | |
Pakiet materiałów
300 slajdów
350 zł + VAT KSIĄŻKA w cenie szkolenia "ŚWIADCZENIA ZŁOŻONE W VAT" | | | | | | KSIĄŻKA GRATIS - 
*****Pierwsze opracowanie, które w sposób praktyczny i kompleksowy odnosi się do przykładów z wielu branż, w których zarówno podatnicy, jak i organy podatkowe powoływały się na koncepcję świadczeń złożonych dążąc do opodatkowania jedną stawką VAT wszystkich świadczeń wykonywanych na rzecz nabywcy. Podstawą dla zastosowania tej koncepcji dla dwóch przeciwnych stron podatkowego sporu wielokrotnie były te same orzeczenia wydane przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej. - Rok publikacji: 2020
Wydanie: 1
Liczba stron: 348
dr Jacek Matarewicz Dla kogo ? Cel szkolenia: | | ODPOWIEDZIALNOŚĆ SKARBOWA I KARNOSKARBOWA W PANDEMII | | ŚWIADCZENIA ZŁOŻONE Za świadczenie złożone uznawane jest jedno świadczenie, na które łącznie składa się dwa lub nawet kilka oddzielnych świadczeń. Świadczenia te muszą być ze sobą tak połączone, że ich rozdzielenie byłoby nieracjonalne gospodarczo i w pewnym sensie sztuczne. Problem pojawia się zwłaszcza, gdy jedno świadczenie, w ramach świadczenia złożonego, jest opodatkowane inną stawką VAT niż inne wchodzące w skład świadczenia złożonego. ODPOWIEDZIALNOŚĆ CZŁONKOWIE ZARZĄDU I DYREKTORZY FINANSOWI
Wśród osób, które mogą być odpowiedzialne za sprawy gospodarcze spółki można wymienić m.in. prezesa zarządu prowadzącego sprawy zarządu, członka zarządu odpowiedzialnego za sprawy podatkowe, a także dyrektora finansowego rozliczającego podatki. Należy zauważyć, że osoby te, o ile są pociągnięte do odpowiedzialności przez organy prowadzące postępowanie w sprawach karno-skarbowych, często bronią się wykazując, że konkretne kwestie nie leżały w zakresie ich kompetencji lub dołożyły wszelkich starań, aby zostały one wykonane prawidłowo.
| | |
Coach: dr Krzysztof Matela